একদিকে যেমন পদ্ধতিগত, অন্যদিকে তেমনই ধারাবাহিক। ইএলএসএস-এর তাৎপর্য্য প্রমাণে এই দুই বৈশিষ্ট্যের কথা না উঠলেই নয়। বিশেষ করে অন্যান্য কর-সাশ্রয়ী প্রকল্পের থেকে এটি কোথায় এবং কীভাবে আলাদা, সরেজমিনে আলোচনা করলেন প্রেমাংশু দাস
ELSS-এর শক্তি উন্মোচন: পদ্ধতিগত ও ধারাবাহিকতার সাথে একটি অনন্য বিনিয়োগের পথ।
ট্যাক্স সেভিংসের সময়সীমা :
নতুন ইংরেজি ক্যালেন্ডার বাড়ির দেওয়ালে এসেছে মানেই আর্থিক বছর শীঘ্রই শেষ হওয়ার মুখে। হ্যাঁ, আর দুই দিন বাদেই আমরা পা রাখব বর্তমান আর্থিক বছরের শেষ ত্রৈমাসিকে। ELSS-এ বিনিয়োগ এখন আপনাকে বর্তমান আর্থিক বছরের জন্য ধারা 80C-এর অধীনে আয়কর বাঁচাতে ভীষণ সাহায্য করবে।
ELSS বা ইক্যুইটি লিঙ্কড সেভিংস স্কিম, একটি অনন্য বিনিয়োগের উপায় যা আয়কর ছাড় এবং বৃদ্ধির সম্ভাবনার একটি জমাটি মিশ্রণ সরবরাহ করে। আসুন দেখি কেন ELSS অন্যান্য কর সাশ্রয়ী প্রকল্পের থেকে আলাদা এবং এটি আপনার জন্য কীভাবে কাজ করতে পারে।
বৃদ্ধির সম্ভাবনা-সহ কর সঞ্চয় :
১- ট্যাক্স বেনিফিট: ELSS বিনিয়োগগুলো আয়কর আইনের ধারা 80C এর অধীনে করছাড়ের যোগ্য, যা আপনাকে একটি আর্থিক বছরে ₹১.৫ লক্ষ পর্যন্ত সঞ্চয় করতে দেয়৷ যদিও বিনিয়োগের কোনও ঊর্ধ্বসীমা নেই।
২- উচ্চ বৃদ্ধির সম্ভাবনা: ELSS তহবিল প্রাথমিকভাবে ইক্যুইটিতে বিনিয়োগ করে, যা ঐতিহাসিকভাবে দীর্ঘমেয়াদে অন্যান্য সম্পদ শ্রেণীকে ছাড়িয়ে গিয়েছে।
একটি বাস্তব-বিশ্বের উদাহরণ :
আসুন এমন একটি পরিস্থিতি বিবেচনা করি যেখানে আপনি ১২% বার্ষিক রিটার্নের (XIRR) লক্ষ্য বা আশা নিয়ে ১০ বছরের জন্য একটি ELSS ফান্ডে প্রতি মাসে ₹১০,০০০ বিনিয়োগ করেন।
সঞ্চয় পর্যায়
(Accumulation Phase):
মাসিক বিনিয়োগ: ₹১০,০০০
মেয়াদ: ১০ বছর
প্রত্যাশিত বার্ষিক রিটার্ন (XIRR): ১২%
মোট বিনিয়োগ: ₹১২ লক্ষ
১০ বছর পর আনুমানিক তহবিল: আনুমানিক ২২.৫ লক্ষ টাকা
প্রত্যাহার পর্যায় বা Withdrawal Phase (১০ বছর জমার পরবর্তীতে SWP পদ্ধতির মাধ্যমে):
প্রত্যাশিত বার্ষিক রিটার্ন (XIRR): ১২%
মাসিক উত্তোলন (বিকল্প I): ₹১০,০০০
উত্তোলনের আনুমানিক সময়কাল: ২০ বছর, (চিন্তা নেই, ২০ বছর পরে মোট ₹২৪ লক্ষ তোলা সত্ত্বেও আপনার তহবিলের মূল্য হবে প্রায় ₹১.২৫ কোটি)।
মাসিক উত্তোলন (বিকল্প ২): ₹২০,০০০
উত্তোলনের আনুমানিক সময়কাল: ৪০ বছর, (চিন্তা নেই, মোট ₹৯৬ লক্ষ টাকা তোলা সত্ত্বেও ৪০ বছর পরে আপনার তহবিলের মূল্য প্রায় ₹৬১ লক্ষ হবে)
মাসিক উত্তোলন (বিকল্প ৩): ₹২১,২৫৮
উত্তোলনের আনুমানিক সময়কাল: ১০০ বছর, (হঁ্যা, ঠিকই পড়েছেন, একশো বছর; এর পরে তহবিলের মূল্য "শূন্য" হবে)
মাসিক উত্তোলন (আজীবন):
আপনি মাসিক পরিমাণ এবং মেয়াদ পরিবর্তন করে এটিকে কাস্টমাইজ করতে পারেন (যেমন আজীবন পেনশন/ পারিবারিক পেনশন/ ৫০% পেনশন ইত্যাদি)। মিউচুয়াল ফান্ডে SWP অপশন অনেকটাই পেনশনের মতো, প্রতি মাসের নির্দিষ্ট তারিখে ইউনিট বিক্রির মাধ্যমে ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে টাকা আসে। এই উদাহরণে, আপনার ₹১২ লক্ষের প্রাথমিক বিনিয়োগ ১০ বছরে ₹২২.৪ লক্ষের বেশি হতে পারে। পরবর্তীকালে, আপনি আপনার পছন্দ এবং প্রয়োজনীয়তা অনুযায়ী SWP পদ্ধতিতে টাকা তুলতে পারেন, করসাশ্রয়ী পদ্ধতির সাথে নিয়মিত আয়ের সুযোগ তৈরি করতে এবং তা অবশ্যই চক্রবৃদ্ধির শক্তি ব্যবহার করে।
মূল বিবেচ্য বিষয় :
১- ঝুঁকি: ELSS তহবিল ইক্যুইটিতে বিনিয়োগ করে, যা বাজারের ঝুঁকি বহন করে। যাইহোক, একটি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ এই ঝুঁকি কমাতে সাহায্য করতে পারে।
২- বৈচিত্র্যকরণ: বিভিন্ন স্টক এবং সেক্টরে ঝুঁকি ছড়িয়ে দেওয়ার জন্য একটি বৈচিত্রপূর্ণ ELSS তহবিলে বিনিয়োগ করার কথা বিবেচনা করুন।
৩- লক-ইন পিরিয়ড: 80C ধারা অনুযায়ী আয়কর ছাড়ের কারণে ELSS বিনিয়োগে ৩ বছরের বাধ্যতামূলক লক-ইন পিরিয়ড থাকে যা অন্যান্য 80C পণ্যের তুলনায় সবচেয়ে কম।
৪- একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন: আপনার বিনিয়োগের কৌশলটি আপনার নির্দিষ্ট আর্থিক লক্ষ্য এবং ঝুঁকি সহনশীলতার সাথে মানানসই করতে পেশাদারী পরামর্শ নিন।
৫- পুনঃবিনিয়োগ: যদি আপনি একই ELSS স্কিমে একইভাবে ₹১০,০০০ মাসিক পুনঃবিনিয়োগ করেন তবে আপনি শুধুমাত্র প্রথম ১০ বছরের জন্য নয়, আপনার ইচ্ছা অনুযায়ী মেয়াদের জন্য 80C ছাড় উপভোগ করতে পারেন। প্রথম ১০ বছরের জন্য বিনিয়োগ শুধুমাত্র আপনার নিজের পকেট থেকে, তারপর SWP বিকল্প থেকে।
ক. LTCG: যেহেতু SWP অপশনের দ্বারা টাকা নিলে লং টার্ম ক্যাপিটাল গেন টাকার অঙ্কে খুব কম পরিমাণ হয়, যা বর্তমান ছাড়ের সীমার (একটি আর্থিক বছরে ১.২৫ লক্ষ টাকার বেশি হলে) তুলনায় খুবই কম, আপনাকে ‘শূন্য’ LTCG দিতে হবে। পরোক্ষভাবে এটি একটি কর-মুক্ত LTCG।
খ. গড় খরচ: নিয়মিত ভাবে করা সমস্ত বিনিয়োগ এবং উত্তোলন হিসাবে আপনি বিনিয়োগের গড় খরচের সুবিধাগুলিও উপভোগ করছেন৷ এই কৌশলটি আপনাকে বিভিন্ন দামের ইউনিট ক্রয় ও বিক্রয় করে আপনার বিনিয়োগ খরচ গড় করতে সাহায্য করে, সম্ভাব্যভাবে আপনার সামগ্রিক ঝুঁকি হ্রাস করে।
উপসংহার
ELSS দীর্ঘমেয়াদী সম্পদ সৃষ্টির সাথে কর সঞ্চয়কে একত্রিত করার একটি অনন্য সুযোগ অফার করে। এর সুবিধা, ঝুঁকি এবং চক্রবৃদ্ধির ক্ষমতা বোঝার মাধ্যমে, আপনি বিনিয়োগের সিদ্ধান্ত নিতে পারেন। মনে রাখবেন, একটি সুশৃঙ্খল বিনিয়োগ পদ্ধতি এবং দীর্ঘমেয়াদী দৃষ্টিভঙ্গি হল ELSS-এর পূর্ণ সম্ভাবনাকে আনলক করার চাবিকাঠি।
লেখক একজন পার্সোনাল ফিনান্স প্র্যাকটিশনার এবং AMFI রেজিস্টার্ড মিউচুয়াল ফান্ড ডিস্ট্রিবিউটর। এই তথ্য শুধুমাত্র সাধারণ জ্ঞান এবং শিক্ষাগত উদ্দেশ্যে। ELSS-এ বিনিয়োগ করা বাজারের ঝুঁকির সাথে জড়িত। ট্যাক্স আইন পরিবর্তন সাপেক্ষে. অতীতের ফান্ড পারফরম্যান্স ভবিষ্যতেও বজায় থাকার কোনও গ্যারান্টি নেই। সবচেয়ে আপ-টু-ডেট তথ্যের জন্য অনুগ্রহ করে একজন পেশাদারের সাথে পরামর্শ করুন।
যোগাযোগ: ৯৮৩১৪১৯৪৪০
